Broodfonds, een zakelijke en emotionele beslissing
Het is al vaker genoemd: 75% van de zzp’ers heeft geen enkele voorziening in geval van arbeidsongeschiktheid. Dat is veel, verschrikkelijk veel! De redenen zijn divers. Onbekendheid met het risico, de perceptie van een hoge premie voor een AOV, wantrouwen richting verzekeraars, onverzekerbaar wegens gezondheid.
Er zijn meer oplossingen dan de traditionele AOV bij een verzekeraar. Eén daarvan is deelnemen aan een zogenaamd broodfonds. Inmiddels doen zo’n 8000 zzp’ers dat. Maar wat is nu zo’n broodfonds en is het een interessant alternatief?.
Het broodfonds
De werking van een broodfonds is in de basis heel erg simpel en mooi. Een kleine groep ondernemers – variërend tussen de 25 en 50 deelnemers – sparen ieder een maandelijks bedrag op een eigen spaarrekening. Het bedrag is afhankelijk van de uitkering die de deelnemer wil ontvangen als hij ziek wordt.
Als één van de ondernemers ziek wordt, dan ontvangt hij van alle andere deelnemers een maandelijkse schenking. Per deelnemer is dat een beperkt bedrag maar voor de zieke deelnemer is het genoeg om van te leven.
De uitkering duurt maximaal twee jaar. Indien de ondernemer dan nog niet hersteld is, betekent dit bijna altijd het einde van de onderneming en resteert mogelijk bijstand.
Fiscaal
Een broodfonds in geen verzekering. Elke ondernemer spaart op een eigen rekening en schenkt geld aan een andere, arbeidsongeschikte deelnemer. Als de ondernemer stopt met het deelnemen aan het broodfonds is het resterende saldo van de spaarrekening ook voor hemzelf.
De maandelijkse storting op de rekening is dan ook niet fiscaal aftrekbaar (de premie voor een AOV is dat wel), anderzijds is de uitkering ook niet belast (en dat is de AOV-uitkering wel).
Wel kan er sprake zijn van BOX 3 belasting van het saldo van de spaarrekening en theoretisch zou er sprake kunnen zijn van schenkbelasting. Aangezien deze pas verschuldigd is bij schenkingen boven
€ 2.122 per jaar per schenker (en dat zijn er zo’n 25 tot 50) zal schenkbelasting in praktijk niet voorkomen.
Argumenten voor een broodfonds
Ik spreek regelmatig zzp’ers die zeer bewust gekozen hebben om deel te nemen aan een broodfonds. In de veelheid van redenen voeren er drie de boventoon:
• De deelname aan een broodfonds is zeer betaalbaar, een AOV is dat niet.
• Bij een AOV moet je maar afwachten of er een uitkering komt, bij het broodfonds heb ik veel meer zekerheid.
• Ik ken de andere deelnemers in het broodfonds en we voelen ons solidair met elkaar. Dat voelt goed, ook als ik een schenking doe.
Argumenten tegen een broodfonds
Vanuit mijn eigen professie en kennis zie ik een aantal bezwaren tegen een broodfonds:
• De uitkering vanuit een broodfonds duurt maximaal twee jaar. De kans op langduriger arbeidsongeschiktheid is weliswaar klein maar de gevolgen zijn wel heel groot!
• De basis van het broodfonds is solidariteit. Hoe lang is de solidariteit houdbaar als het aantal zieken in een fonds oploopt?
• Een broodfonds lijkt financieel aantrekkelijk maar is in feite duurder dan een gemiddelde AOV.
De afweging
Dat is best een lastige. De argumenten voor en tegen zijn lastig vergelijkbaar omdat het zakelijke en emotionele, maar daarmee niet minder belangrijke, argumenten betreft. In mijn volgende column zal ik u meenemen in mijn persoonlijke en genuanceerde afweging. Wordt vervolgd!
